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事业单位财务收支审计主要工作流程及所需资料

发表日期:2014-12-16[点击:1087次]文章来源:系统管理员

事业单位财务收支审计主要工作流程及所需资料
发表日期:2014-12-16 8:54:00 [点击:1065次] 文章来源:


    一、主要工作流程

    1.审计处拟定学校年度事业单位财务收支审计工作计划并报请分管审计工作的校领导审批;

    2.审计处根据批复的年度财务收支审计工作计划及时组织实施审计;

    3.审计处成立审计组,确定审计人员;

    4.审计组向被审计单位发送审计通知书;

    5.被审计单位按照要求向审计组提供相关资料;

    6.审计组收集审计各项相关资料实施审计;

    7.审计组出具审计报告征求意见稿,征求被审计单位及相关部门的意见;

    8.审计组根据审计报告征求意见情况修订并出具正式审计报告;

    9.审计处向分管审计工作的校领导报送审计报告,并根据分管校领导的批示向相关领导及有关部门报送审计报告;

    10.被审计单位及相关部门将审计意见及建议整改方案报送审计处备案;

    11.审计处将相关资料整理归档。

    二、所需资料

    1.预算编制、管理的规定、办法和制度;

    2.预算的批准文件;

    3.预算调整方案及批准文件,预算管理台账等;

    4.被审计年度的会计凭证、账册、会计报表及年度决算报告等;

    5.审计组要求的其他相关资料。


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