预算执行情况审计流程及所需资料

一、主要工作流程
1. 审计处拟定学校年度预算执行情况审计工作计划并报请分管审计工作的校领导审批；
2. 审计处根据批复的年度预算执行情况审计工作计划及时组织实施审计；
3. 审计处成立审计组，确定审计人员；
4. 审计组向被审计单位发送审计通知书；
5. 被审计单位按照要求向审计组提供相关资料；
6. 审计组收集审计各项相关资料实施审计；
7. 审计组出具审计审计报告征求意见稿，征求被审计单位及相关部门的意见；
8. 审计组根据审计报告征求意见情况修订并出具正式审计报告；
9. 审计处向分管审计工作的校领导报送审计报告，并根据分管校领导的批示向相关领导及有关部门报送审计报告；
10. 被审计单位及相关部门将审计意见及建议整改方案报送审计处备案；
11. 审计处将相关资料整理归档。

二、所需资料
1. 有关预算编制、管理的办法、制度等；
2. 上级主管部门拨款控制数和预算批复文件；
3. 各项收费批文、学费收费通知和记录、学费收据存根联、事业收入上缴的相关凭证、收入核算的相关会计资料等；
4. 申请调整预算报告及批准文件，预算管理台账等；
5. 审计年度的会计科目表、科目余额表、会计凭证、账册、会计报表及有关电子数据资料等；
6. 与预算执行有关的其他资料。